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第四节公司股份与公司债券（第3页）

《公司法》规定“公司登记成立前不得向股东交付股票”

，所以股份转让的时间必须在公司登记成立以后才能进行。

《公司法》第140条还规定，股东大会召开前20日内或者公司分配股利的基准日前5日内，不得办理股东名册变更登记的过户手续。

另外，公司进入清算之日其股份不得转让。

《公司法》对股份转让的场所规定“股东转让其股份，必须在依法设立的证券交易场所进行或者按照国务院规定的其他方式进行”

。

股份转让的方式因记名股和无记名股而有所不同。

我国《公司法》规定记名股票由股东以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方式转让，由公司将受让人的姓名或者名称及住所记载于股东名册。

无记名股票的转让，由股东将该股票交付给受让人后即发生转让的效力。

3.对股份转让的限制性规定

《公司法》对某些特定主体转让其股份做了限制性的规定：（1）发起人持有本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让。

（2）公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让。

（3）公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25％；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让。

（4）上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。

公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。

公司不得收购本公司股份。

但是，有下列情形之一的除外：（1）减少公司注册资本；（2）与持有本公司股份的其他公司合并；（3）将股份奖励给本公司职工；（4）股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的。

公司因前款第（1）项至第（3）项的原因收购本公司股份的，应当经股东大会决议。

公司依照上述规定收购本公司股份后，属于第（1）项情形的，应当自收购之日起10日内注销；属于第（2）、（3）项情形的，应当在6个月内转让或者注销。

公司依照上述款第（3）项规定收购的本公司股份，不得超过本公司已发行股份总额的5％；用于收购的资金应当从公司的税后利润中支出；所收购的股份应当在1年内转让给职工。

公司不得接受本公司的股票作为质押权的标的。

4.其他规定。

记名股票被盗、遗失或者灭失，股东可以依照《民事诉讼法》规定的公示催告程序，请求人民法院宣告该股票失效。

人民法院宣告该股票失效后，股东可以向公司申请补发股票。

上市公司的股票，依照有关法律、行政法规及证券交易所交易规则上市交易。

上市公司必须依照法律、行政法规的规定，公开其财务状况、经营情况及重大诉讼，在每会计年度内半年公布一次财务会计报告。

二、公司债券的发行和转让

（一）公司债券的概念及特征

公司债券，是指公司依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券。

公司发行公司债券应当符合《证券法》规定的发行条件。

公司债券就其性质而言，具有三个法律特征：（1）公司债券是一种要式证券。

公司债券上必须载明公司名称、债券的票面金额、利率、还本付息的期限和方式等事项，并由董事长签名、公司盖章。

（2）公司债券是一种有价证券。